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台股EPS研究室

年度 EPS 計算指南：投資人的獲利關鍵指標

什麼是年度 EPS？

年度每股盈餘（EPS）是公司在特定年度內賺取的淨利潤，除以該年度流通在外股數計算所得的數值。它是衡量公司獲利能力和股東投資報酬率的重要指標。

目錄

  1. 年度 EPS 的重要性
  2. 計算年度 EPS 的步驟
  3. 影響年度 EPS 的因素
  4. 如何分析年度 EPS
  5. 年度 EPS 與其他指標的比較
  6. 常見問題

年度 EPS 的重要性

年度 EPS 是投資人評估公司財務狀況和投資價值的關鍵指標。它可以：

  • 評量公司獲利能力：EPS 越高，表示公司賺取的淨利潤越多，獲利能力越好。
  • 比較公司表現：EPS 可以用於比較同一產業或不同產業公司的獲利能力。
  • 預測股價：一般來說，EPS 與股價呈正相關，EPS 越高，股價通常也會越高。
  • 評估投資報酬率：EPS 可以用於計算股東的股利收益率和資本利得率。

計算年度 EPS 的步驟

計算年度 EPS 的步驟如下：

  1. 取得淨利潤：從公司的財務報表中取得當年度的淨利潤數字。
  2. 取得加權平均股數：取得當年度流通在外的加權平均股數，這代表該年度平均流通的股數。
  3. 計算 EPS：將淨利潤除以加權平均股數，即可得到年度 EPS。

影響年度 EPS 的因素

以下因素會影響年度 EPS：

  • 收入成長
  • 成本和費用
  • 稅負狀況
  • 股本變動

如何分析年度 EPS

在分析年度 EPS 時，應考量以下事項：

  • 與歷史 EPS 比較：將當年度 EPS 與過去幾年的 EPS 比較，以評估獲利能力的變化。
  • 與產業平均 EPS 比較：將該公司的 EPS 與同一產業的平均 EPS 比較，以評估其相對表現。
  • 考量公司規模和成長性：EPS 的絕對數字可能因公司規模而異，應考量公司的成長潛力。

年度 EPS 與其他指標的比較

以下表格比較了年度 EPS 與其他常見的財務指標：

指標 定義 與 EPS 的關係

股東權益報酬率 ROE 淨利潤除以股東權益 高 ROE 通常表示高 EPS
營業利益率 營業利益除以收入 高營業利益率通常有助於提高 EPS
負債比率 負債總額除以資產總額 高負債比率可能會稀釋 EPS
本益比 P/E Ratio 股價除以 EPS 低本益比可能表示 EPS 被市場低估

常見問題

  • 什麼會導致 EPS 減少？通常是收入下降、成本增加或稅負增加所致。
  • 高的 EPS 是否總是好現象？不一定，如果 EPS 是透過減少投資或削減費用而取得，可能並非可持續的。
  • EPS 可以用來預測股價嗎？EPS 與股價呈正相關，但還有許多其他因素會影響股價。

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結論

年度 EPS 是公司獲利能力和投資價值的重要指標。通過了解其計算方法、影響因素和分析方式，投資人可以更有效地評估公司財務狀況和做出投資決策。

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