EPS數據王
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台股EPS研究室

EPS：讓股市表現一目了然的關鍵指標

EPS（每股盈餘）是股市中重要的財務指標之一，投資人透過它可以了解一家公司的獲利能力及股價的合理性，本次文章將深入探討 EPS 的定義、計算方式、影響因素、常見問題，同時提供投資人使用 EPS 進行股票分析的實戰技巧。

目錄

  1. EPS 的定義與重要性
  2. EPS 的計算方法
  3. EPS 的影響因素
  4. EPS 的實戰應用
  5. EPS 常見問題
  6. 延伸推薦連結

1. EPS 的定義與重要性

EPS（Earnings Per Share），中文譯為每股盈餘，是指一家公司在某個特定期間內，每股普通股所賺取的稅後淨利。EPS 是一個衡量公司獲利能力的重要指標，它反映了公司在扣除所有費用和稅款後，每股股票賺取的利潤。

較高的 EPS 通常代表公司經營狀況良好，盈利能力強勁；較低的 EPS 則可能表示公司面臨經營挑戰。投資人可以透過 EPS 評估公司的財務健康狀況，進而判斷其股票的投資價值。

2. EPS 的計算方法

EPS 的計算公式如下：

EPS = 稅後淨利 - 累計優先股股息 / 普通股已發行股數

  • 稅後淨利：公司扣除所有費用（如營運費用、利息支出）、稅金後的淨利潤。
  • 累計優先股股息：優先股股東應得的累積股息，優先股股息優先於普通股股息。
  • 普通股已發行股數：公司已發行在外流通的普通股數量。

3. EPS 的影響因素

EPS 的計算會受到以下因素影響：

  • 收入：公司的收入直接影響其稅後淨利，進而影響 EPS。收入增加通常會導致 EPS 上升。
  • 費用：營運費用、利息支出等費用會從收入中扣除，因此費用增加會導致 EPS 下降。
  • 稅率：公司適用稅率變動會影響其稅後淨利，進而影響 EPS。
  • 發行新股：公司發行新股會稀釋普通股已發行股數，導致 EPS 下降。

4. EPS 的實戰應用

投資人可以用 EPS 來進行以下股票分析：

  • 比較同業公司：比較不同產業或同產業中的公司 EPS，可以了解他們的獲利能力差異。
  • 衡量成長性：追蹤一間公司的 EPS 變化，可以看出其獲利能力的成長趨勢。
  • 評估股價合理性：將 EPS 與股價比較，得到本益比（PE Ratio），可以判斷股價是否高估或低估。
  • 預測股息：許多公司會以一定比例的 EPS 發放股息，投資人可以透過 EPS 來預估其股息收益率。

5. EPS 常見問題

  • EPS 為正還是負有意義？正 EPS 表示公司有利潤，負 EPS 表示公司虧損。
  • EPS 越高越好嗎？不一定， EPS 需與產業平均和同業公司比較，才能做出合理評估。
  • EPS 會受一次性項目影響嗎？一次性項目（如資產處分利得）會影響 EPS，投資人應注意調整後 EPS。

6. 延伸推薦連結

7. 結論

EPS 是股市投資中一個重要的指標，能幫助投資人評估公司的獲利能力、成長性、股價合理性等面向。投資人透過理解 EPS 的計算方法、影響因素和實戰應用，可以更深入地了解股市的表現，做出更明智的投資決策。

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