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台股EPS研究室

每股盈餘：投資人的關鍵績效指標

在股票投資的世界中，「每股盈餘」（EPS）是一個至關重要的指標，它揭示了一家公司每位股東賺取的收益。本文將深入探討每股盈餘的意義、計算方法、影響因素，以及如何利用此指標評估公司的獲利能力。

目錄

  1. 每股盈餘是什麼？
  2. 每股盈餘的計算方法
  3. 影響每股盈餘的因素
  4. 每股盈餘的用途
  5. 每股盈餘與其他指標的比較
  6. 推薦連結
  7. 常見問題

1. 每股盈餘是什麼？

每股盈餘是指一家公司在一定期間內（通常為一年）的淨利潤除以已發行普通股股數。它衡量了一家公司每股股票的獲利能力，是投資者評估公司財務狀況和長期成長潛力的重要指標。

2. 每股盈餘的計算方法

每股盈餘的計算公式如下：

每股盈餘 = 淨利潤 / 已發行普通股股數

其中：

  • 淨利潤：公司的稅後利潤
  • 已發行普通股股數：公司發行的普通股數量

3. 影響每股盈餘的因素

多種因素會影響每股盈餘，包括：

  • 收入：收入的增加通常會導致每股盈餘上升。
  • 毛利率：毛利率的提高可以提升每股盈餘，因為它反映了公司從銷售中扣除成本後賺取的金額。
  • 營業費用：營業費用（如銷售、管理和行政費用）的增加會壓低每股盈餘。
  • 利息支出：利息支出會減少公司的淨利潤，從而降低每股盈餘。
  • 股票回購：股票回購會減少已發行普通股股數，從而提高每股盈餘。

4. 每股盈餘的用途

每股盈餘在股票投資中有多種用途：

  • 評估公司的獲利能力：每股盈餘反映了一家公司的盈利性。較高的每股盈餘通常表明公司具有較強的獲利能力。
  • 比較不同公司的績效：投資者可以使用每股盈餘將不同公司的盈利能力進行比較。
  • 預估公司未來收益：歷史每股盈餘數據可以作為預測公司未來收益的參考依據。
  • 評估股票估值：每股盈餘與股價的比率（本益比）可作為評估股票是否被高估或低估的指標。

5. 每股盈餘與其他指標的比較

以下表格比較了每股盈餘與其他常見的財務指標：

指標 計算 用途

每股盈餘 EPS 淨利潤 / 已發行普通股股數 衡量公司的每股獲利能力
稅後淨利率 Net Margin 淨利潤 / 營收 衡量公司從營收中獲取的淨利潤百分比
營業利潤率 Operating Margin 營業利潤 / 營收 衡量公司從核心業務中獲取的利潤百分比
毛利率 Gross Margin 毛利潤 / 營收 衡量公司從銷售中扣除成本後賺取的金額百分比
本益比 P/E 股價 / 每股盈餘 評估股票的估值是否合理

6. 推薦連結

7. 常見問題

Q：每股盈餘越高越好嗎？

A：不一定。雖然較高的每股盈餘通常是好事，但它也可能受到非營運因素（如股票回購）的影響。

Q：如何使用每股盈餘進行投資決策？

A：將每股盈餘與其他指標（如收入、毛利率）結合起來，可以幫助投資者評估公司的盈利性、成長潛力，以及股票的估值。

Q：每股盈餘會受到季節性因素的影響嗎？

A：是的，一些公司的每股盈餘會隨著季節性業務模式而波動。因此，在比較不同時期的每股盈餘時需要注意這種波動。

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