EPS數據王
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台股EPS研究室

每股收益：衡量企業獲利能力的關鍵指標

在投資領域，每股收益 EPS 是投資人用來評估企業獲利能力和成長潛力的重要指標。EPS 代表每股普通股的收益，反映了企業在一定期間（通常為一年）內產生的淨利潤，再除以流通在外的普通股數量。

目錄

  1. EPS 的定義和計算
  2. EPS 的重要性
  3. 影響 EPS 的因素
  4. 比較 EPS 的方法
  5. EPS 的應用
  6. 常見問題

一、EPS 的定義和計算

EPS 的計算公式如下：

EPS = 淨利潤 - 股利 ÷ 流通在外的股數

其中：

  • 淨利潤：企業在特定期間產生的總收入減去所有費用和稅金後的利潤。
  • 股利：企業向股東分配的盈餘。
  • 流通在外的股數：在特定時間點發行和流通的股數。

二、EPS 的重要性

EPS 具有以下重要性：

  • 衡量獲利能力：EPS 反映了企業每股普通股的獲利能力，是評估企業獲利性的關鍵指標。
  • 評估投資價值：EPS 是衡量企業股票估值的基礎，投資人會比較 EPS 與股價，以評估是否具有投資價值。
  • 比較不同企業：EPS 可用於比較不同行業或規模的企業的獲利能力，幫助投資人找出表現優異的企業。

三、影響 EPS 的因素

影響 EPS 的因素包括：

  • 收益：企業的收入會直接影響淨利潤，進而影響 EPS。
  • 費用：企業的費用，如營業費用、利息費用和稅金，會減少淨利潤並壓低 EPS。
  • 流通在外的股數：流通在外的股數越多，EPS 會被稀釋，因為淨利潤必須分配到更多股數上。
  • 非常規項目：一次性的獲利或虧損，如資產出售或重組費用，會影響 EPS。

四、比較 EPS 的方法

比較 EPS 時，投資人應考慮以下因素：

  • 產業平均值：比較同產業或市場區隔的企業的 EPS。
  • 歷史趨勢：分析企業的 EPS 歷史趨勢，以找出成長或衰退的跡象。
  • 未來預測：考量分析師對企業未來 EPS 的預測，以評估其成長潛力。

五、EPS 的應用

EPS 可用於以下應用：

  • 股票估值：使用 EPS 和本益比 P/E 估算股票的合理價格。
  • 企業比較：比較不同企業的 EPS，以找出投資價值較高的企業。
  • 投資策略：尋找具有高 EPS 和成長潛力的企業，作為投資策略的一部分。

六、常見問題

1. EPS 是否越高的企業越好？

不一定。較高的 EPS 可能反映了強勁的獲利能力，但投資人也應考慮其他財務指標，如負債率和營運現金流。

2. EPS 是否受到會計手段影響？

是的。企業的會計策略和估計方法可能會影響 EPS。投資人應仔細審閱企業的財務報表，了解其會計處理方式。

3. 我如何取得 EPS 資訊？

EPS 可在企業的財務報表中取得，通常包含在損益表中。也可以透過財務資料庫或金融網站查詢 EPS。

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